Începând cu 1 ianuarie 2025, reglementările fiscale din România vor suferi schimbări semnificative, printre care eliminarea scutirilor fiscale pentru angajații din sectoarele IT, construcții, agricultură și industria alimentară. Această decizie, deși urmărește creșterea veniturilor la bugetul de stat, va genera un impact profund atât asupra angajaților, cât și asupra angajatorilor.
Articolul de față detaliază implicațiile acestei măsuri și oferă recomandări pentru companiile care doresc să atenueze efectele acestor schimbări fiscale.
Ce presupune eliminarea scutirilor fiscale?
Eliminarea scutirilor fiscale include mai multe modificări care afectează veniturile angajaților:
- Anularea scutirii de impozit pe venit: Până la finalul anului 2024, angajații din IT și alte sectoare beneficiau de scutirea impozitului de 10% pentru veniturile de până la 10.000 RON. Odată eliminată această facilitate, salariile nete vor scădea semnificativ.
- Contribuții sociale suplimentare: O cotă de 4,75% din contribuțiile CAS va fi direcționată către Pilonul II de pensii, crescând astfel presiunea asupra veniturilor nete ale angajaților.
- Păstrarea salariilor minime sectoriale: Salariul minim brut pentru construcții (4.582 RON) și industria alimentară (4.050 RON) rămâne reglementat, însă angajatorii vor trebui să găsească modalități de a compensa impactul noilor taxe asupra salariilor nete.
Impactul eliminării scutirilor fiscale asupra sectoarelor vizate
Sectorul IT
Industria IT, unul dintre motoarele de creștere economică ale României, va resimți cel mai puternic efectele acestor schimbări. Salariile ridicate din acest domeniu fac ca eliminarea scutirii de impozit să ducă la scăderi nete de până la 10%. Într-un sector cu competiție internațională acerbă, această schimbare ar putea determina migrarea specialiștilor către alte țări sau orientarea către freelancing.
Construcții
Eliminarea facilităților fiscale va avea un impact semnificativ asupra angajaților din construcții, unde salariile nete ar putea scădea cu până la 16%. Această reducere vine într-un moment în care sectorul se confruntă deja cu o criză de forță de muncă, iar migrarea angajaților către economia gri este o posibilă consecință.
Agricultură și industria alimentară
Pentru angajații din agricultură și procesarea alimentară, salariile nete ar putea scădea cu 10-15%, în funcție de nivelul brut al salariului. Aceste sectoare, caracterizate de marje de profit reduse, vor întâmpina dificultăți în menținerea competitivității.
Recomandări pentru companii
- Adaptarea politicilor salariale
Pentru a compensa scăderea salariilor nete, angajatorii pot lua în calcul creșteri ale salariilor brute. Deși aceasta presupune un cost direct suplimentar, măsura poate fi esențială pentru menținerea unui personal calificat și motivat.
- Optimizarea resurselor umane
Investiția în programe de formare continuă și îmbunătățirea eficienței angajaților actuali pot reduce nevoia de recrutare, minimizând astfel cheltuielile suplimentare. Dezvoltarea angajaților actuali nu doar că sporește productivitatea, dar ajută și la crearea unei echipe mai loiale.
- Revizuirea pachetelor de beneficii
În locul beneficiilor financiare directe, companiile pot oferi avantaje non-financiare, cum ar fi programe de sănătate, programe de lucru flexibile sau suport pentru dezvoltare personală. Acestea pot adăuga valoare percepută fără costuri mari.
- Digitalizarea proceselor
Implementarea de soluții digitale pentru managementul resurselor umane, contabilitate și alte procese administrative poate reduce costurile operaționale. Companiile din sectoarele vizate pot investi în platforme digitale care să optimizeze procesele, economisind resurse importante.
- Colaborarea cu experți fiscali
Consultanții fiscali, precum echipa Accountess, pot ajuta companiile să identifice cele mai eficiente metode de adaptare la noile reglementări. Aceștia pot oferi soluții personalizate pentru optimizarea costurilor și navigarea provocărilor fiscale.
- Lobby pentru modificări legislative
Sectorul privat poate colabora cu asociații de profil pentru a solicita guvernului reevaluarea măsurilor fiscale, astfel încât să se creeze un cadru mai favorabil pentru angajați și angajatori.
Cum afectează aceste schimbări competitivitatea companiilor?
Companiile din IT și construcții, în special, riscă să piardă talente valoroase în fața competiției internaționale. Eliminarea scutirilor fiscale reduce atractivitatea României ca destinație pentru investiții și ca loc de muncă pentru specialiștii de top. Angajatorii trebuie să se concentreze pe crearea unui mediu de lucru atractiv și pe menținerea salariilor competitive pentru a-și păstra personalul calificat.
Angajații din IT au exprimat nemulțumiri pe rețelele sociale, sugerând că scăderea veniturilor îi va determina să își reducă cheltuielile. În construcții și industria alimentară, există temeri că firmele mici ar putea da faliment sau vor trece la „economia gri” sau „neagră” pentru a supraviețui.
Sindicatele din IT și alte sectoare au criticat lipsa consultării înainte de implementarea acestor măsuri fiscale. De asemenea:
- Asociația Patronală a Industriei de Software și Servicii (ANIS) a cerut Guvernului să mențină un cadru fiscal predictibil.
- Antreprenorii din construcții au solicitat reanalizarea eliminării facilităților fiscale, argumentând că aceasta va duce la falimente și migrarea lucrătorilor către muncă „la negru”.
- Au fost cerute studii de impact pentru a evalua efectele pe termen lung ale acestor măsuri asupra economiei și locurilor de muncă.
Eliminarea scutirilor fiscale din 2025 va reprezenta o provocare semnificativă pentru companiile din IT, construcții, agricultură și industria alimentară. Totuși, prin măsuri proactive, precum ajustarea salariilor, digitalizarea proceselor și colaborarea cu experți fiscali, companiile pot minimiza impactul acestor schimbări.
Accountess este alături de partenerii săi pentru a oferi soluții personalizate și sprijin strategic, asigurând o tranziție mai ușoară în noul context fiscal.
Autor: Corina Mitrică, Managing Partner Accountess
Ne poți urmări pagina de Facebook, precum și contul de Linkedin pentru a rămâne la curent cu cele mai noi articole de interes.