Un set semnificativ de modificări fiscale 2025 a fost recent introdus în România. Ele vor afecta diverse categorii de contribuabili – de la antreprenori individuali la companii mari. Aceste măsuri, care vizează creșterea încasărilor bugetare, vin însă cu un impact economic real și trebuie analizate atent. Mai jos, prezentăm 7 modificări fiscale importante din noul val, lansate în iulie 2025, alături de recomandările noastre pentru a le gestiona eficient.
Noul val de modificări fiscale 2025: 7 consecințe importante și recomandări pentru companii
-
Creșterea TVA la 21% – din 1 august 2025
Consecință:
Această măsură va contribui la o inflație crescută și va reduce consumul, afectând în special firmele orientate către piața de retail și servicii directe către consumator. Se estimează și o diminuare a profitabilității companiilor, respectiv a încasărilor la bugetul de stat, cel puțin pe termen scurt.
Recomandare:
Analizează impactul asupra prețurilor și marjei comerciale. Recomandăm ajustarea planurilor de cashflow și o comunicare transparentă cu clienții despre eventualele scumpiri. Pentru IMM-uri, poate fi esențială renegocierea contractelor pe termen lung care includ prețuri fixe.
-
Creșterea cotelor reduse de TVA (de la 5% și 9%)
Consecință:
Sectoarele culturale, HORECA și evenimentele independente sunt printre cele mai afectate. Prețurile vor crește, publicul va fi mai puțin dispus să participe, iar organizatorii riscă pierderi semnificative.
Recomandare:
Diversifică sursele de venit și ajustează politica de prețuri în mod etapizat. Dacă ești în sectorul HORECA, optimizează costurile interne și investește în experiențe plăcute și remarcabile pentru clienți, pentru a păstra fidelitatea lor, chiar și în condiții de prețuri mai mari.
-
CASS pentru pensiile de peste 3.000 lei
Consecință:
Persoanele fizice cu pensii mari vor plăti contribuții la sănătate, ceea ce poate afecta indirect și companiile care oferă venituri mixte prin pensii private sau stimulente.
Recomandare:
Pentru angajatorii care oferă pachete de pensii private sau bonusuri legate de pensie, este importantă reanalizarea beneficiilor. Ia în calcul soluții de compensare sau stimulente non-fiscale, pentru menținerea atractivității pachetului salarial.
-
Creșteri de accize și impozit de 4% pe cifra de afaceri pentru bănci
Consecință:
Accizele, în special cele pe carburanți, vor crește costurile de transport și logistică. Aceste majorări se vor resimți în lanțul de aprovizionare și în prețurile finale ale bunurilor.
Recomandare:
Companiile din logistică, distribuție sau cu rețele de vânzare extinse trebuie să optimizeze rutele de livrare, să renegocieze tarifele de transport și să investească în eficiență energetică. Automatizarea proceselor și soluțiile de transport eco pot aduce beneficii pe termen lung.
-
Impozitul pe dividende crește la 16% din 1 ianuarie 2026
Consecință:
Această măsură reduce atractivitatea distribuirii profiturilor către acționari și descurajează capitalul antreprenorial. Investitorii individuali și fondatorii care extrag dividende vor fi direct afectați, iar marile companii și investitorii de calitate nu vor mai fi atrași spre România.
Recomandare:
Este momentul pentru o strategie fiscală solidă: analizează posibilitatea de a distribui dividende în 2025 înainte de intrarea în vigoare a majorării. În plus, ia în calcul utilizarea profiturilor pentru reinvestire sau extindere, ceea ce poate aduce avantaje fiscale și competitive.
-
Impozit suplimentar pe câștigurile din jocuri de noroc
Consecință:
Impozitul crește de la 3% la 4% pentru câștiguri de până la 10.000 lei. Deși nu este o creștere drastică, transmite un semnal clar privind dorința autorităților de a descuraja viciile în detrimentul muncii.
Recomandare:
Pentru companiile din domeniul entertainmentului, această măsură impune o regândire a politicii de marketing. Promovarea jocurilor de noroc trebuie să respecte principiile unei abordări etice și responsabile.
-
Creșterea impozitului pe proprietate, calculat la valoarea de piață
Consecință:
Aceasta este una dintre cele mai anticipate măsuri din seria de modificări fiscale 2025 și afectează în special companiile care dețin multe imobile. Impozitele locale vor crește substanțial în unele cazuri.
Recomandare:
Revizuiește portofoliul de proprietăți: eficiența fiscală poate fi crescută prin reorganizări juridice sau reevaluări strategice. Ia în considerare externalizarea activelor non-esențiale sau reconfigurarea sediilor pentru a maximiza valoarea utilizării per cost impozabil.
Concluzie
Valul acesta de modificări fiscale 2025 vine cu un impact real asupra companiilor din România, indiferent de mărimea sau domeniul lor de activitate. Din fericire, majoritatea măsurilor pot fi gestionate eficient dacă sunt înțelese și abordate din timp.
La Accountess, oferim suport complet în analiza fiscală, consultanță strategică și optimizare contabilă. Putem fi alături de compania ta în acest context provocator, ajutându-te să navighezi cu încredere prin valul de modificări fiscale 2025. Contactează-ne pentru recomandări.
Autor: Ana Cernescu, Managing Partner Accountess
Ne poți urmări pe Linkedin și pe Facebook pentru a rămâne mereu la curent cu materialele pe care le publicăm.