A devenit evident faptul că trăim într-un climat fiscal tot mai vigilent și mai conectat internațional. Se urmărește intens nu doar comportamentul financiar al entităților juridice, ci și cel al persoanelor fizice. Prin urmare, veniturile acestora devenit tot mai ușor de identificat. În acest context, ANAF a anunțat intensificarea controalelor asupra persoanelor fizice cu venituri nedeclarate, folosind instrumente moderne, schimburi de date internaționale și analize de risc fiscal extinse.
Pentru mulți contribuabili, mai ales antreprenori, investitori sau persoane active în mai multe jurisdicții, această tendință poate genera o presiune suplimentară sau riscuri nedorite. În cele ce urmează, sintetizăm 10 informații esențiale despre verificările ANAF privind veniturile personale nedeclarate, alături de recomandări concrete și soluții pentru a putea întâmpina bine pregătiți un eventual control.
- ANAF verifică nu doar veniturile din România
Autoritățile fiscale colaborează cu state din întreaga lume în baza standardului OECD privind schimbul automat de informații (CRS). Asta înseamnă că extrasele bancare, veniturile din dividende sau chirii, ori câștigurile de capital obținute în străinătate pot fi vizibile pentru ANAF.
Recomandare: Dacă ai rezidență fiscală în România, declară toate veniturile, indiferent de sursa lor geografică. Aplică tratatele de evitare a dublei impuneri, acolo unde este cazul.
- Impozitul pe venit se aplică și veniturilor informale
Sumele primite ca „ajutor”, împrumuturi informale, donații, sau alte transferuri fără documente pot intra sub incidența legislației fiscale, dacă nu sunt corect justificate.
Recomandare: Păstrează contracte, acte notariale sau extrase relevante pentru orice sumă importantă care îți intră în conturi.
- 70% impozit pentru venituri fără sursă identificabilă
Din 2024, Codul Fiscal prevede o cotă specială de impozitare de 70% pentru sumele de bani nejustificate, identificate ca „venituri constatate de organele fiscale”. La acest impozit se adaugă penalitățile și dobânzile aferente.
Recomandare: Dacă știi că există diferențe între patrimoniul tău și veniturile declarate, cere o analiză fiscală preventivă.
- Se pot aplica și sancțiuni penale, nu doar fiscale
Când valorile implicate sunt mari și există suspiciunea de intenție, faptele pot fi încadrate ca evaziune fiscală, infracțiune pedepsită cu închisoarea conform Legii 241/2005.
Recomandare: Regularizează benevol orice sumă nejustificată. Există posibilitatea de a reduce semnificativ riscurile dacă acționezi înainte de control.
- Controalele vizează și împrumuturile acordate firmelor proprii
ANAF analizează tot mai frecvent situațiile în care acționarii au împrumutat firmele personale cu sume importante, fără să poată demonstra proveniența acelor fonduri.
Recomandare: Asigură-te că ai o justificare clară (dividende, salarii, alte venituri) pentru banii pe care i-ai introdus în firmă. Altfel, ei pot fi considerați venituri nedeclarate sau care nu pot fi justificate
- Veniturile din criptomonede sunt urmărite activ
Criptomonedele nu mai sunt o zonă „gri”. Platformele internaționale colaborează deja cu autoritățile fiscale, iar în 2025 se preconizează implementarea DAC8, un nou cadru european de raportare a activităților cripto.
Recomandare: Declară veniturile din criptomonede în termen și folosește un specialist fiscal pentru calculul exact al impozitului.
- Achizițiile și stilul de viață pot declanșa verificări
Metodele indirecte de control fiscal analizează dacă stilul tău de viață (proprietăți, mașini, vacanțe) depășește cu mult veniturile declarate. În acest fel poți intra în vizorul ANAF.
Recomandare: Fii atent la discrepanțele mari. Justifică legal proveniența fondurilor pentru cheltuielile personale importante.
- Chiar și persoanele de bună-credință sunt vizate
Există contribuabili care au încasat dividende, comisioane sau venituri externe, crezând că impozitul s-a reținut „automat”, la sursă, și nu mai este necesară declararea.
Recomandare: Nu fă presupuneri, verifică și solicită dovada reținerii impozitului la sursă. Consultă un specialist atunci când primești venituri mai puțin uzuale sau din afara țării.
- Controalele se fac retroactiv, pe mai mulți ani
De obicei, perioada vizată este de 5 ani, dar în cazuri de fraudă sau neconformare gravă, se poate extinde și la 10 ani.
Recomandare: Păstrează toate documentele relevante din ultimii 10 ani. Chiar și pentru veniturile mai vechi, lipsa documentelor poate însemna o expunere la riscuri majore.
- Transparența fiscală devine obligatorie
Nu doar companiile sunt vizate de digitalizare și conformare fiscală. Persoanele fizice trebuie să fie conștiente că orice flux financiar semnificativ este transparent și, prin urmare, analizabil.
Recomandare: Construiește-ți un dosar fiscal personal și menține o relație activă cu un consultant financiar.
Ghid util: cum să te pregătești pentru un eventual control
- Fă un audit personal: Revizuiește veniturile și cheltuielile semnificative din ultimii ani.
- Centralizează documentele: Extrase bancare, contracte, documente de proveniență pentru bunurile achiziționate.
- Declarațiile anuale: Asigură-te că ai depus toate declarațiile fiscale necesare (ex. D212).
- Consultanță de specialitate: Pentru zone sensibile (investiții pe bursă, venituri din străinătate, cripto) folosește expertiză calificată.
- Regula de aur: Mai bine inițiativa de a corecta azi decât regretul sancțiunilor de mâine.
Economia, schimburile comerciale și fluxurile financiare au intrat aproape complet sub umbrela digitalizării. Prin urmare, veniturile personale nedeclarate nu se mai identifică cu dificultate. Chiar dacă pare greu de crezut, sub presiunea evoluțiilor economice actuale ANAF utilizează tot mai des date internaționale, analize de risc și controale inteligente pentru a asigura conformarea.
Corectitudinea fiscală este, în acest context, obligatorie pentru protejarea reputației și patrimoniului personal.
La Accountess, înțelegem complexitatea acestor provocări și oferim suport complet – de la analiză fiscală personală la consultanță și regularizare voluntară. Dacă ai întrebări despre situația ta sau vrei să previi riscurile, echipa noastră îți stă la dispoziție.
Autor: Ana Cernescu, Managing Partner Accountess
Ne puteți urmări pe Linkedin și pe Facebook pentru a rămâne mereu la curent cu materialele pe care le publicăm.